Optimiza tus Impuestos: Gastos Médicos Deducibles

Gastos Médicos Deducibles

La deducción de gastos médicos es un beneficio fiscal que otorga el SAT a los contribuyentes que tienen la intención de disminuir sus ingresos acumulables anuales.

Se  incluyen una variedad de servicios médicos y gastos relacionados como las consultas generales,compra de medicamentos y ciertos tratamientos especializados.

Te invito a seguir leyendo para conocer a detalle los diferentes tipos de gastos médicos deducibles en México, los requisitos que se necesitan, así como también algunos consejos prácticos para aprovechar al máximo estas deducciones.

Cuáles son los tipos de gastos médicos deducibles

El artículo 151 de La Ley de Impuesto Sobre la Renta (LISR) señala como gastos deducibles para personas físicas a los siguientes servicios médicos: 

  • Honorarios médicos y dentales.
  • Servicios Profesionales de psicología y nutrición.

(El servicio es deducible solo si es otorgado por personas que tengan un título profesional legal expedido por una Institución Educativa).

  • Gastos de Hospital y medicinas incluidas en hospitales.
  • Honorarios a enfermeras.
  • Estudios clínicos (respaldados por orden de alguna Institución del Sistema Nacional de Salud).
  • Compra o renta de aparatos para la rehabilitación de un paciente.
  • Terapia Física.
  • Prótesis.

(Ambos deben relacionarse a una discapacidad parcial, temporal o total, con una tasa mayor al 50% de una discapacidad normal. Estas deben ser validadas por una Institución Sistema Nacional de Salud).

  • Lentes ópticos graduados para reparar efectos visuales (límite de gastos de $2,500 pesos por persona, con una evaluación previa de un especialista en salud visual).
  • Primas por seguro de gastos médicos para el contribuyente o sus familiares. (los hijos no deben pasar la mayoría de edad).

Cabe mencionar que las deducciones médicas son  para personas físicas. También son deducibles los gastos generados por tu esposo/a concubino/a padres, abuelos, hijos o nietos.

Qué requisitos se necesitan para la deducción de gastos médicos

Para deducir gastos médicos en México, es necesario cumplir con ciertos requerimientos establecidos por la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) y las órdenes fiscales convenientes. Te muestro los principales requisitos:

Solo participan las personas físicas

 Únicamente las personas físicas tienen la posibilidad de deducir gastos médicos en su declaración anual de impuestos.

Los gastos deben ser propios o de familiares dependientes

Los gastos médicos que se deduzcan deben ser del contribuyente o de familiares cercanos o dependientes a él (cónyuge, concubina o pareja, padres, hijos, hermanos, abuelos, nietos, también se incluyen  los individuos que la persona tenga bajo su guarda o custodia).

Contar con comprobantes fiscales

Es necesario tener documentos que respalden los gastos médicos que se realicen. Estos comprobantes pueden ser facturas, tickets de compra o comprobantes fiscales digitales por Internet (CFDI) emitidos por el prestador de servicios médicos o la farmacia.

Los gastos deben ser por servicios médicos o relacionados 

Solo se deducen los gastos que se enlazan directamente con servicios médicos, es decir, tratamientos, medicamentos, análisis clínicos, estudios de laboratorio, hospitalización, entre otros.

Los servicios tienen que ser proporcionados por profesionales médicos calificados

Sólo son deducibles los gastos que correspondan a servicios proporcionados por personal médico debidamente calificado y autorizado para ejercer su profesión en México (Título profesional legal avalado por una Institución Educativa).

Los gastos no deben estar sujetos a reembolso

 Los gastos médicos no deben haber sido reembolsados por alguna institución de seguros, el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (ISSSTE), o cualquier otro sistema de seguridad social.

Cumplir con los límites y restricciones establecidos

Existen límites y restricciones específicos para la deducción de ciertos tipos de gastos clínicos, como el límite de deducción por concepto de seguro médico, el cual varía según la edad del contribuyente.

Conservar los comprobantes fiscales

Es importante conservar adecuadamente los comprobantes fiscales y mantener registros precisos de los gastos médicos realizados durante el año, para así cumplir con todos los requisitos al momento de presentar la declaración anual de impuestos. 

Consultar a un asesor fiscal o contador público

Lo ideal es buscar a un profesional contable o fiscal para obtener orientación adecuada sobre la deducción de gastos médicos y el cumplimiento de todas las disposiciones fiscales vigentes.

Forma de pago 

El pago debe realizarse por medio de transferencia electrónica, tarjeta de crédito o débito a nombre del contribuyente (Institución perteneciente al Banco de México) o cheque nominativo.

Expedición de CFDI

El uso debe ser por “Gastos médicos por Incapacidad o por Discapacidad” o “Honorarios Médicos, Dentales y Gastos Hospitalarios”.

Los medicamentos que se adquieran en farmacias particulares no son deducibles, solo se incluyen las medicinas utilizadas en el tratamiento de una enfermedad o en hospitales.

Recuerda que todas las deducciones personales no deben exceder los $158,649 pesos o el 15% del total de ingresos al año.

Elaborar una constancia de legitimidad 

Cualquier enfermedad debe estar respaldada por una constancia proporcionada por alguna Institución Pública del Sistema Nacional de Salud.

Aquí puedes encontrar una calculadora de ISR para sacar tu calculo fácilmente https://www.nominapro.mx/calculadora-isr/

Preguntas Frecuentes

¿Cuánto se puede deducir de gastos médicos?

Las personas físicas tienen el derecho de deducir hasta el 15% de sus ingresos totales al año para gastos médicos. Siempre y cuando se cumplan con ciertos requisitos y los gastos se comprueben por medio de recibos fiscales o facturas.

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¿Cuánto puedo deducir de impuestos por gastos médicos?

El monto máximo deducible de impuestos por gastos médicos está limitado al 15% de tus ingresos totales al año fiscal que corresponde. Por ejemplo, si tus ingresos totales fueron de $100,000 pesos anual, podrías deducir hasta $15,000 pesos.

 ¿Las personas morales pueden deducir gastos médicos?

En México, las empresas generalmente no pueden deducir gastos médicos. Este tipo de deducciones están principalmente dirigidas a personas físicas y  sujetas a ciertos límites y restricciones.

Sin embargo, las personas morales tienen la posibilidad de deducir gastos médicos relacionados con los servicios de salud que se les proporcionen a sus empleados como parte de los beneficios laborales, siempre y cuando estos gastos cumplan con los requisitos establecidos por el SAT.

¿Puedo deducir gastos médicos realizados en el extranjero?

Sí, siempre y cuando los servicios médicos hayan sido prestados por profesionales y establecimientos debidamente autorizados en el extranjero.

Debes contar con comprobantes fiscales válidos que respalden los gastos médicos realizados en otro país. 

Es importante tener en cuenta que los gastos médicos realizados en el extranjero están sujetos a los mismos límites y restricciones que los gastos médicos realizados en México.

 


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